21.03.2020     0
 

Платежное поручение: что такое и как заполнить


Обязательства банка и плательщика

Во время совершения платежа с расчетного счета в банковской организации при использовании платежного поручения возникают обязательства как у плательщика, так и у финансовой организации. Существует определенный порядок заполнения реквизитов, их беспрекословно обязан соблюдать плательщик при совершении безналичных расчетов.

Принимая этот документ к исполнению, банк обязуется перевести указанный размер платежа, с счета плательщика на счет получателя по указанным реквизитам. Это обязательство регулируется Гражданским кодексом в статье 863 пункт 1.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

Если оплата произведена частично, то во всех образцах ордера ставят:

  • реквизиты банка;
  • число совершения операции;
  • подпись ответственного лица.

Первый образец заверяет работник банковского учреждения, который контролировал исполнение платежного ордера. Непосредственно надпись «Частичная оплата» указывают вверху этого документа справа с лицевой части. А на другой стороне отмечают следующие данные:

  • оставшаяся сумма к оплате;
  • сумма внесенного платежа;
  • дата проведения операции;
  • порядковый номер документа;
  • подпись банковского служащего.

Если подразумевается первичная оплата по платежному ордеру, то первый образец ордера вносят в список документов учреждения за текущий день. А последний оплаченный ордер будет выступать уже приложением к выписке со счета того, кто платил.

Как только конечная частичная оплата совершена по платежному поручению, первый вариант ордера и первый образец поручения размещают в документах дня банка. Всю остальную документацию касаемо проведенных операций выдают клиенту вместе с итоговым образцом платежного ордера.

Таким образом, между платежным ордером и платежным поручением есть общий момент – оба документа выступают способом совершения операций по частичному внесению платежей. Однако, отличие в том, что платежный ордер не может быть использован в качестве полной оплаты квитанции или счета. Тогда как платежное поручение чаще всего выполняет именно эту функцию.

Платежное поручение: что такое и как заполнить

Также см. «Платежное поручение по требованию ИФНС: особенности заполнения».

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

Расчеты, осуществляемые платежным поручением

  • оплата за выполненную работу, за поставленные продукты или оказанные услуги;
  • перечисление денег в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
  • перечисление денег в целях возврата или размещения кредитов или депозитов и уплаты процентов по ним;
  • перечисление денег в других целях, которые предусмотрены законодательством или договором;
  • оплата товаров, работ или услуг наперед;
  • осуществление периодических платежей.

В каких случаях используется платежное поручение

Платежное поручение оформляют, чтобы осуществить следующие операции по:

  • оплате сумм контрагентам за отгруженную продукцию, оказанные услуги и выполненные различные работы;
  • внесению  предварительной оплаты товаров, работ, услуг;
  • оплате налогов и взносов в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, а также пеней и штрафов, начисленных проверяющими органами к оплате;
  • перечислению денежных средств в целях возврата или размещения кредитов (займов) или депозитов и уплаты процентов по ним;
  • перечислению периодических платежей в соответствии с условиями договора;
  • перечислению средств иным лицам на основе действующих контрактов или законодательных актов.

Как заполнить платежное поручение

Платежное поручение может быть срочным или досрочным.

  • осуществляется предоплата (аванс);
  • осуществляется платеж после отгрузки товара;
  • осуществляется частичный платеж при крупных сделках.

Досрочные платежи – это отсроченные платежи, используются только по соглашению сторон, которые участвуют в договоре, например, при купле-продаже, и если она не несет денежных убытков участникам сделки.

Заполняя платежное поручение, важно верно проставить очередность платежа ?. В том случае, когда она проставлена неправильно, банк откажет в проведении операции.

  1. Выплаты, которые происходят по исполнительным актам о возмещении нанесенного вреда здоровью или жизни и уплата алиментов.
  2. Перечисления согласно исполнительным листам на выплату выходных пособий при увольнении или задолженностей по зарплате и оплата авторских гонораров.
  3. Оплата задолженности по налогам, сборам и взносам и выдача зарплаты сотрудникам.
  4. Денежные выплаты по прочим исполнительным актам.
  5. Все остальные платежные документы в календарной последовательности их поступления.

Конституционный суд России признал недействительным распределение 3 и 4 очереди, однако, в Гражданском Кодексе изменения еще не были внесены. Все акты или их отдельные положения, признанные неконституционными, утрачивают силу. Суд отнес все платежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды к третьей очереди. Получается, что к четвертой очереди относятся только платежи в негосударственные внебюджетные фонды.

Предлагаем ознакомиться  Список документов от контрагента для безопасного Договора

Списание средств со счета по требованиям, которые относятся к одной очереди, происходит в порядке поступления документов.

Платежное поручение заполняется в соответствии с требованиями Положения Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П “О правилах осуществления перевода денежных средств” и Приложения 1, 2 и 3 к этому положению.

В платежном поручении не должно быть пустых полей, иначе банк не проведет операцию. В том случае, когда это невозможно, необязательно или не нужно – необходимо проставить ноль (0).

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

Платежное поручение заполняется в четырех экземпляра:

  • 1 используют при списании в финансовой организации плательщика и попадает в банковские дневные документы;
  • 2 нужен, чтобы зачислить деньги на счет получателя, отправляется в его банк;
  • 3 подтверждает банковскую проводку и прилагается к выписке из счета получателя (в его банке);
  • 4 со штампом банка возвращается плательщику и служит подтверждением приема платежки к исполнению.
Номер реквизита Название реквизита Значение
1 Платежное поручение Наименование распоряжения
2 0401060 Номер формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации
3 Номер распоряжения.
Указывается номер распоряжения цифрами, кроме 0
4 Дата Указывается дата составления платежного поручения
5 Вид платежа Указывается “срочно”, “телеграфом”, “почтой”, иное значение в порядке, установленном банком, или значение не указывается в случаях, установленных банком.
В распоряжении в электронном виде значение указывается в виде кода, установленного банком.
6 Сумма прописью Прописывается с заглавной буквы. Слово “рубль” в соответствующем падеже не сокращается, копейки указываются цифрами, слово “копейка” в соответствующем падеже также не сокращается. Если сумма платежа прописью выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, при этом в реквизите “Сумма” указываются сумма платежа и знак равенства “=”.
7 Сумма Указывается сумма в цифрах. Рубли отделяются от копеек знаком тире “-“. Если сумма платежа цифрами выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, в этом случае указываются сумма платежа и знак равенства “=”
8 Плательщик Юридические лица указывают:

  • полное или сокращенное наименование;
  • если банк получателя или банк посредник является иностранным, то указывается место жительство или адрес места пребывания.

ИП:

  • Ф.И.О. и правовой статус;
  • если банк получателя или банк посредник является иностранным, то указывается место жительство или адрес места пребывания.
9 Сч. № Номер счета плательщика.
Указывается номер счета плательщика в банке.
10 Банк плательщика Указываются в распоряжении на бумажном носителе наименование и место нахождения банка плательщика
11 БИК Прописывается банковский идентификационный код банка плательщика. Он был присвоен при его открытии ЦБ.
12 Сч. № Номер счета банка плательщика.
Указывается номер корреспондентского счета кредитной организации, корреспондентского субсчета филиала кредитной организации, открытый в подразделении Банка России. В том случае, когда получатель – клиент банка РФ, значение реквизита не указывается.
13 Банк получателя Пишется наименование и местонахождение банка получателя. Например ОАО “Кирпич” г. Москва.
14 БИК Банковский идентификационный код банка получателя средств.
15 Сч. № Номер счета банка получателя средств. В том случае, когда получатель – клиент банка РФ, значение реквизита не указывается.
16 Получатель Получатель юр.лицо:

  • указывается полное или сокращенное наименование.

Получатель ИП:

  • Ф.И.О. и правовой статус.

Получатель физ.лицо:

Получатель физ.лицо, которое занимается частной практикой:

  • Ф.И.О. и вид деятельности.

Если перечисление денег осуществляется через корреспондентский счет, который открыт в другом банке или филиале организации, или через счет межфилиальных расчетов, указанный в реквизите “Сч. №”, указывается наименование и местонахождения этой организации.

17 Сч. № Номер счета получателя средств.
18 Вид оп. Вид операции.
Указывается шифр платежного поручения – 01.
19 Срок плат. Не заполняется
20 Наз. плат. Не заполняется
21 Очер. плат. Очередность платежа.
Указывается очередность платежа цифрой в соответствии с федеральным законом.
22 Код КОД УИН
23 Рез. поле Указывается признак условий перевода, в том числе в виде кода
24 Назначение платежа Прописывается наименование товаров, работ, услуг, номера и даты договоров, товарных документов, а также может указываться другая необходимая информация.
43 М.П. Место для оттиска печати плательщика
44 Подписи Подпись плательщика
45 Отметки банка Штамп банка.
60 ИНН ИНН плательщика
61 ИНН ИНН получателя
62, 71 Заполняются банком
101-110 заполняются при оплате платежей в бюджет или таможенных платежей
Предлагаем ознакомиться  Что значит масса без нагрузки
101 Указывается статус плательщика
102 Указывается КПП плательщика
103 Указывается КПП получателя
104 Указывается показатель КБК
105 Указывается код ОКТМО
106 При оплате налоговых платежей указывается показатель основания платежа, который состоит из 2 знаков:

  • ТП – платежи этого года;
  • ЗД – добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым периодам при отсутствии требования об уплате налогов;
  • БФ – текущие платежи физического лица;
  • ТР – погашение задолженности по требованию налогового органа по уплате налогов;
  • РС – погашение рассроченной задолженности;
  • ОТ – погашение отсроченной задолженности;
  • ВУ – погашение отсроченной задолженности в связи с введением внешнего управления;
  • ПР – погашение задолженности, приостановленной к взысканию;
  • АП – погашение задолженности по акту проверки;
  • АР – погашение задолженности по исполнительному акту.

При осуществлении таможенных и других платежей от ВЭД:

  • ДЕ – таможенная декларация;
  • ПО – таможенный приходный ордер;
  • КВ – постановление-квитанция;
  • КТ -форма корректировка таможенной стоимости и таможенных платежей;
  • БД – документы бухгалтерских служб таможенных органов;
  • ИН – документ инкассации;
  • КП – соглашение о взаимодействии при уплате крупными плательщиками суммарных платежей в централизованном порядке.
107 Указывается показатель налогового периода, который сообщает периодичность уплаты налога.
108 Указывается номер документа, на основании которого осуществляется платеж
109 Указывается дата документа
110 Код выплат При оплате налогов, авансового платежа, взноса, налоговых санкций, штрафов и других платежей, администрируемых налоговыми органами указывается “0”.

Платежное поручение действительно для представления в банк в течение 10 календарных дней со дня, которые следует за днем его составления.

Это срок, в течение которого расчетный документ должен быть предъявлен в банк, а не срок его исполнения.

Если на счете не хватает денег, банк все равно примет поручение, но отправит его в особую картотеку по не исполненным платежам. Деньги переведутся сразу, как только на расчетный счет ? поступят средства.

Платежное поручение подразумевает передачу банку прав на совершение перевода со счета плательщика на иной счет. А платежный ордер – это непосредственный перевод денег, не подразумевающий заполнение клиентом поручения на совершение такой операции.

Например, это возможно при обращении в банковскую структуру судебных органов за списанием определенной суммы со счета должника в пользу какого-либо человека или организации. Владелец счета списания не будет информирован заранее о манипуляциях с его счетом, а узнает это лишь по факту исполнения платежного ордера (например, посредством смс-оповещения или при посещении банка).

Таким образом, платежный ордер и платежное поручение – это совсем разные понятия, которые могут быть исполнены вне зависимости друг от друга.

Платежное поручение — это документ, который несет в себе информацию плательщика для банка, занимающегося его обслужеванием, о платежах, необходимые для совершения с его расчетного счета на счета контрагентов или в государственные структуры на определенную сумму.

Существует в двух видах:

  • в электронном;
  • в письменном.

Платежные поручения могут быть срочными платежными поручениями или досрочными платежными поручениями.

Срочные платежные поручения применяются в следующих случаях:

  • осуществление авансового платежа, то есть платеж производится до отгрузки товара, выполнения работ, оказания услуг;
  • осуществление платежа после отгрузки товара, выполнения работ, оказания услуг;
  • осуществление частичных платежей при сделках на большие суммы.

Платежное поручение можно оплатить частично или полностью при отсутствии необходимых денежных средств на счете плательщика. В этом случае на платежном документе делается соответствующая отметка банка.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

В электронном виде платежное поручение можно встретить обычно в двух форматах Word и Excel.

Номер поля Наименование Расшифровка значения
1 Наименование документа Платежное поручение
2 Форма ОКУД 0401060
3 и 4 Номер документа и дата составления Соблюдайте хронологию при создании платежных поручений
5 Вид платежа Укажите вид передачи платежки (почтой, электронно, телеграфом) либо оставьте поле пустым, если используется другой вид передачи данных
6 и 7 Сумма (прописью и цифрами) Пропишите суммы прописью и цифрами в графах соответственно
8 Наименование плательщика Заполните полное наименование организации (максимально 160 символов)
9 Лицевой счет плательщика Пропишите двадцатизначный номер расчетного лицевого счета, открытого в кредитной или финансовой организации
10 Наименование банка Заполняем полное наименование банковской, кредитной или финансовой организации, в которой открыт расчетный лицевой счет
11 БИК Банковский идентификационный код, заполняем в соответствии со «Справочником БИК РФ»
12 Корреспондентский счет Укажите номер корреспондентского счета банка, если он имеется
13–17 Блок информации о получателе Заполните аналогичную информацию о получателе, его банке и лицевом счете
18 Вид операции Ставим «01», значение для данной графы постоянное, утверждено правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных и банковских компаниях России
19, 20, 23 Дополнительная информация Оставьте эти поля пустыми, для заполнения данной информации требуются особые указания банка
21 Очередность платежа Указываем очередность в соответствии с утвержденными гражданским законодательством нормами (ст. 855 ГК РФ)
22 Код Следует прописать УИН платежа, если он присвоен для конкретного вида перечисления. Если организация рассчитывается самостоятельно, а не по выставленному требованию, то пропишите «0»
24 Назначение платежа Здесь укажите, за что и на каком основании (документация) проводится расчет. Бухгалтер может указать сроки исполнения обязательства по договору или сроки уплаты налоговых обязательств, если это необходимо. Либо установить законодательную ссылку, устанавливающую основные требования к проведению расчетов
60, 61 ИНН Пропишите в этих полях ИНН плательщика (60) и получателя (61)
102, 103 КПП Укажите КПП организации плательщика (102) и получателя (103)
Блок полей 104–110 заполняется ТОЛЬКО при перечислении платежей в бюджетную систему РФ и внебюджетные фонды
101 Статус плательщика Заполняем только при расчетах с бюджетом или таможенных пошлин (сборов). Правила заполнения этого реквизита даны в приложении № 5 к Приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н
104 КБК Прописываем код БК в соответствии с Приказом Минфина № 132н от 08.06.2018. Подробнее о новых КБК в теме «Изменения по КБК с 2019 года: что важно знать бюджетникам и НКО».
105 ОКТМО Укажите код в соответствии с действующим классификатором ОКТМО. Уточнить коды можно в ФНС
106 Основание платежа Основания перечислены в пунктах 7 и 8 Приложения № 2 Приказа Минфина от 12.11.2013 № 107н, нужно проставить подходящий код:

  • «ТП» — платежи текущего года;
  • «ЗД» — добровольное погашение задолженности но истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования налогового органа;
  • «БФ» — текущий платеж физического лица — клиента банка (владельца счета);
  • «ТР» — погашение задолженности по требованию налогового органа;
  • «РС» — погашение рассроченной задолженности;
  • «ОТ» — погашение отсроченной задолженности;
  • «РТ» — погашение реструктурируемой задолженности;
  • «ПБ» — погашение должником задолженности в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве;
  • «ПР» — погашение задолженности, приостановленной к взысканию;
  • «АП» — погашение задолженности по акту проверки;
  • «АР» — погашение задолженности по исполнительному документу;
  • «ИН» — погашение инвестиционного налогового кредита;
  • «ТЛ» — погашение учредителем должника задолженности в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве;
  • «ЗТ» — погашение текущей задолженности в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве.

Если в реквизите «106» указано «0», налоговики отнесут поступившие деньги к одному из указанных выше оснований, руководствуясь законодательством о налогах и сборах

107 Налоговый период Укажите период, в котором у работника возник облагаемый доход. При перечислении НДФЛ с отпускных и больничных в этом поле надо указать месяц, на который приходится день их выплаты.

Например, «МС.02.2019», «КВ.01.2019», «ПЛ.02.2019», «ГД.00.2019», «04.09.2019»

108 Документ-основание Укажите номер требования или другого документа, на основании которого проводим платеж, с кратким пояснением вида документа (ТР — требование, РС — решение о рассрочке и т. д.)
109 Дата документа-основания Пропишите номер документа, который является основанием (например, договор)
110 Информ. Поле заполнять не обязательно. Исключение: перечисление сборов за 2014 и предшествующие периоды


Свежие комментарии
    Рубрики
    Adblock detector